Il Sistema sanzionatorio ex D.Lgs. 231/2001

Le sanzioni: tipologia e disciplina Volendo fornire un quadro completo e al tempo stesso sintetico, delle sanzioni che possono essere comminate in sede giudiziale per quanto concerne gli illeciti amministrativi che dipendono da reato e sono contemplati dal Decreto 231/2001 all’art.9, possiamo distinguere le seguenti categorie: sanzioni pecuniarie; sanzioni interdittive; confisca: al momento della sentenza […]

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L’evoluzione delle forme di Responsabilità Amministrativa degli enti

Presentiamo nella Tabella sottostante un quadro sintetico dei Riferimenti Normativi e dei Reati Presupposto che queste norme hanno introdotto nel Decreto Legislativo 231/2001, per dare un’idea della vastità della materia in oggetto. Tabella Riferimenti Normativi – Reati introdotti RIFERIMENTO NORMATIVO REATI Decreto legislativo n. 231/01(sanzioni interdittive previste) Indebita percezione di finanziamenti Truffa ai danni dello […]

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Il Risk Management secondo il COSO Report

Il COSO Report nasce negli Stati Uniti su iniziativa del settore privato, ed in particolare delle associazioni professionali più prestigiose (American Institute of Certified Public Accountant, American Accounting Association, Financial Executive Institute) che hanno dato vita alla Treadway Commission con l’obiettivo di elaborare un modello innovativo di sistema di controllo. Lo sviluppo del modello fu […]

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Il Sarbanes Oxley Act e la Normativa Italiana: l’impatto sulle Imprese

I noti scandali Enron, Worldcom, Global Crossing, Qwest Communication International, ImClone avvenuti a partire dal 2001 negli Stati Uniti crearono un malumore tale da indurre l’allora Presidente George W. Bush a firmare, in data 30 luglio 2002, l’ormai noto Sarbanes-Oxley Act: così denominato in quanto derivante dalla combinazione della Sarbanes Bill e della Oxley Bill, […]

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Il Modello 231 come strumento di Governance: il caso TECTON

Tecton è una società cooperativa che nasce dall’unificazione di altre cooperative preesistenti ed attive da più di un secolo. E’ attiva nei seguenti settori: Costruzioni in proprio e conto terzi Ristrutturazioni e restauri conservativi di beni mobili ed immobili Tinteggiature, decorazioni e pavimentazioni Allestimenti di mostre Grafica pubblicitaria Opera per ca. il 50% con committenti […]

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