Le sezioni unite della Cassazione si pronunciano sul falso in bilancio: l’impatto sui Modelli Organizzativi ex D.Lgs.231/2001

Sono state le Sezioni Unite della Cassazione a mettere la parola fine alla querelle che si protraeva da quasi un anno in tema di ‘valutazioni’. Aspetto non banale anche per noi ‘operatori’ del Modello Organizzativo ex D.Lgs. 231, come leggeremo nel seguito. Le Sezioni Unite della Cassazione mettono fine alla disputa sul falso in bilancio […]

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Il transfer pricing e le sue implicazioni con il Modello Organizzativo ex D.Lgs. 231

Modello Organizzativo ex D.Lgs. 231 Diverse e ben evidenti sono le situazioni in cui la gestione dei rapporti intercompany ed il transfer pricing sono elementi di rischio ai sensi degli illeciti previsti dal D.Lgs. 231. Si pensi alla categoria dei reati societari e alla potenziale creazione di fondi neri e si capirà come un Modello […]

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L’approvazione dell’ UK Bribery Bill 2010

Con l’approvazione dell’UK Bribery Bill 2010, il Regno Unito ha seguito e terminato un percorso dettato dagli Stati Uniti D’America ed al quale buona parte delle nazioni dell’area occidentale si è adeguata in materia di Compliance Program. Nel nostro Paese, parte dei disposti adottati dal D.Lgs 231/2001 sono di provenienza anglo-americana, in specifico dai “Compliance […]

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Il Risk Management e la Corporate Governance

Qualunque organizzazione esiste, lavora e produce per fornire valore ai propri interlocutori sociali. Uno degli aspetti essenziali per produrre valore è saper affrontare i rischi e le incertezze associate alle attività di impresa: la sfida per il Management è definire strategie ed obiettivi aziendali in modo tale da ottenere un bilanciamento efficace tra rischi ed […]

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